Calcolatore di utile e IVA per l'e-commerce (OSS)

Un prezzo, tre paesi, tre margini

Il prezzo lordo resta lo stesso, il margine no. L'esempio che segue calcola un articolo da 29,99 € lordi: venduto su Amazon con circa il 15 % di commissione sul prezzo lordo, 8,50 € di costo della merce e 3,90 € di costi di spedizione o fulfillment. Commissione e costi sono identici in tutte e tre le righe — cambia soltanto il paese di destinazione dell'acquirente.

Tra Germania e Ungheria ballano circa 1,58 € a vendita, cioè circa il 19 % di utile in meno — senza che acquisto, spedizione o commissione siano cambiati. Con 500 ordini al mese sono quasi 800 €. Il motivo è semplice aritmetica: l'imposta viene scorporata dal prezzo lordo fisso, quindi 29,99 € diviso 1,27 invece che 1,19. L'effetto si amplifica perché i marketplace calcolano la commissione sul prezzo lordo IVA inclusa: la commissione resta a 4,50 €, anche se il ricavo netto è sceso di 1,58 €.

Cosa significa per il tuo calcolo dei prezzi

Per uscire dal buco di margine ci sono due strade. O tieni il prezzo lordo costante in tutta l'UE e accetti che i paesi con IVA alta portino meno margine di contribuzione — allora dovresti almeno sapere quanto contribuisce ciascun mercato. Oppure parti, paese per paese, dall'utile netto che vuoi ottenere e adegui il prezzo lordo. Il simulatore supporta entrambe le strade: cambia il paese di destinazione e osserva come si spostano le quote di IVA, commissione, costi e utile. Se spedisci con Amazon FBA, calcola prima i costi di spedizione con il Calcolatore commissioni Amazon e inserisci qui il valore come costi di spedizione o fulfillment — commissione di vendita e tariffa di spedizione FBA sono due voci separate.

La conseguenza OSS in contabilità

Superata la soglia UE di 10.000 €, per le vendite a distanza B2C vale il principio del paese di destinazione; la dichiarazione avviene in forma cumulativa tramite lo sportello unico (One-Stop-Shop). Per la contabilità significa: ogni vendita ha bisogno di un paese di destinazione univoco e dell'aliquota applicata lì. Un fatturato UE cumulativo non basta, i ricavi devono essere disponibili per paese e per aliquota. È proprio qui che molti report dei marketplace falliscono: gli accrediti arrivano raggruppati, il codice paese compare solo nei report delle transazioni. Come impostare correttamente questa ripartizione lo spiega nel dettaglio il nostro articolo dedicato al tema IVA nell'e-commerce .

Limiti del modello

Il simulatore usa le aliquote ordinarie dei paesi UE; le aliquote ridotte per singoli gruppi di prodotti volutamente non sono rappresentate. Le commissioni sono valori approssimativi semplificati con data di riferimento, i costi di merce, spedizione e altri sono trattati come importi netti e le imposte sul reddito restano escluse. Il risultato è un calcolo modello indicativo per orientarti e non sostituisce la consulenza fiscale — per una valutazione vincolante del tuo caso parla con il tuo commercialista.