Amazon FBA e FBM si differenziano per la spedizione, non per la necessità di riconciliare vendite, commissioni, rimborsi e accrediti. La contabilità ha bisogno delle operazioni sottostanti e dei documenti. Un accredito da solo non mostra come è composto.

Questa guida completa la nostra pagina sulla contabilità Amazon con KudTax: spiega quali documenti controllare con FBA e con FBM e come preparare un periodo di liquidazione completo.

Contabilità Amazon FBA: quali documenti si aggiungono?

Con FBA Amazon si occupa di stoccaggio e spedizione. Nella tua contabilità entrano quindi anche documenti su evasione degli ordini, costi di stoccaggio e movimenti di magazzino. Una commissione di stoccaggio non si può sempre attribuire a un singolo ordine come una commissione di vendita. Controlla quindi anche le liquidazioni riferite al periodo. I modelli di spedizione e i servizi sono descritti da Amazon stessa.

Per la riconciliazione mensile dovresti rispondere a tre domande: quali vendite e quali rimborsi sono stati liquidati? Quali costi FBA sono documentati? Quali movimenti di magazzino vanno controllati indipendentemente dagli accrediti? Vale soprattutto quando la merce è stoccata in più paesi. La modalità di spedizione da sola non risponde a nessuna questione IVA.

Contabilità Amazon FBM: registrare per intero la spedizione in proprio

Con FBM spedisci tu stesso o tramite un fornitore incaricato. Vendite Amazon, commissioni di vendita, rimborsi e accrediti restano parte della tua riconciliazione. I costi di spedizione, imballaggio e magazzino esterno, però, possono derivare in aggiunta dalle fatture dei tuoi fornitori.

Tieni separate le spese di spedizione pagate dal cliente e la fattura del tuo corriere. Sono operazioni diverse; importi uguali non significano che una voce possa sparire. Verifica inoltre se le etichette di spedizione acquistate tramite Amazon compaiono già nelle tue liquidazioni, così da non registrare i costi due volte.

Esempio con FBA e FBM nello stesso account venditore

In un periodo di liquidazione semplificato ricevi 2.000 euro di pagamenti dai clienti. Di questi, 100 euro vengono rimborsati e 300 euro trattenuti come commissioni. Senza altri movimenti restano 1.600 euro di accredito. Una fattura del corriere da 80 euro pagata separatamente non spiega, con FBM, nessuna differenza aggiuntiva all'interno di questo accredito Amazon; è un documento in più nel tuo processo complessivo. L'esempio descrive flussi di pagamento, non un'imputazione contabile o fiscale.

Se usi FBA e FBM in parallelo, conserva la modalità di spedizione come criterio di analisi, nella misura in cui i tuoi dati la contengono. Controlla prima l'accredito comune, poi l'attribuzione dei costi. Usa i riferimenti di ordine e di liquidazione esistenti, invece di unire senza verifica due elenchi di vendite indipendenti.

Controllo	FBA	FBM
Vendite e rimborsi Amazon	Riconciliare con liquidazione e documenti	Riconciliare con liquidazione e documenti
Costi di evasione	Controllare i documenti Amazon	Aggiungere i tuoi documenti di spedizione/del fornitore
Movimenti di magazzino	Considerare i report di magazzino Amazon	Controllare le tue registrazioni di magazzino/del fornitore
Accredito comune	Considerare tutte le operazioni incluse	Nessuna doppia registrazione di vendite o costi

Perché un accredito Amazon può differire dal fatturato

Una singola vendita si scompone in più operazioni, che compaiono in momenti diversi e in report diversi. L'accredito ne è solo il risultato netto.

Flusso di dati	Da dove arriva	Che cosa contiene	Dove va in contabilità
Ordini	Report ordini	Fatturato lordo, aliquota IVA, paese di consegna, spese di spedizione	Conti ricavi, separati per aliquota e paese
Commissioni	Report di pagamento (Settlement)	Commissione di vendita, spedizione FBA, stoccaggio, pubblicità	Conti di costo, possibilmente per ordine
Rimborsi	Report di pagamento (Settlement)	Resi, rimborsi parziali, rimborsi per cortesia commerciale	Riduzione dei ricavi più rettifica proporzionale delle commissioni
Accrediti	Report di pagamento (Settlement)	La somma effettivamente versata	Conto transitorio, non direttamente come ricavo

Con un conto transitorio riconciliato si possono collegare le operazioni all'accredito. Un saldo residuo non è automaticamente un errore: può rappresentare, per esempio, accrediti ancora in corso o riserve. Quello che conta è poter spiegare e documentare il saldo.

Come si scompone riga per riga un singolo report di pagamento lo spiega l'articolo sui report di pagamento Amazon.

Dall'ordine alla registrazione

Il processo è lo stesso ogni mese, che tu abbia 100 o 100.000 ordini:

Scaricare i dati degli ordini – con aliquota IVA, paese di consegna e spese di spedizione per riga.
Scaricare i report di pagamento – commissioni, rimborsi, riserve, accrediti.
Abbinare – collegare commissioni e rimborsi riferiti agli ordini tramite i loro riferimenti; trattare separatamente i costi riferiti al periodo.
Imputare – ricavi per aliquota e paese, costi per tipo di commissione.
Riconciliare – il saldo residuo è spiegato da accrediti in corso, riserve o altre operazioni documentate?
Trasmettere – come lotto di registrazioni nel sistema di destinazione dello studio: secondo il tuo piano dei conti per TeamSystem, Zucchetti, Fatture in Cloud o Danea, oppure per DATEV.

Il passaggio 3 è quello in cui falliscono i metodi manuali. Una commissione si trova in un report diverso da quello dell'ordine a cui si riferisce, e l'abbinamento avviene tramite ID, non tramite importi.

Con grandi volumi non è necessario che ogni ordine arrivi singolarmente in contabilità: le operazioni simili si possono raggruppare in scritture riepilogative, purché le singole transazioni restino tracciabili.

Dove sparisce davvero il margine

Oltre alla commissione di vendita, dovresti controllare separatamente gli altri tipi di costo:

Tipo di commissione	Quando si applica	Che cosa complica la contabilità
Commissione di vendita	a ogni vendita	nessun problema, attribuibile direttamente
Commissione di spedizione FBA	a ogni vendita	dipende da dimensioni e peso, varia per articolo
Commissione di stoccaggio	ogni mese	non si riferisce a nessun ordine, va ripartita sui periodi
Supplementi per giacenze vecchie	secondo la liquidazione Amazon in vigore	colpisce le giacenze vecchie, spesso inosservata fino alla liquidazione
Pubblicità (PPC)	secondo la fatturazione pubblicitaria	documenti separati ed eventuale compensazione da verificare
Commissione di reso	a ogni reso	arriva in ritardo rispetto all'ordine originario

Per il calcolo preventivo di un singolo articolo basta il calcolatore delle commissioni Amazon; l'analisi dettagliata del calcolo del margine si trova nell'articolo sulle commissioni Amazon.

IVA: controllare più del paese di consegna

Per l'inquadramento fiscale contano, tra le altre cose, il paese di spedizione e di consegna, il momento dell'operazione, il tipo di cliente e il ruolo del marketplace. L'estratto conto bancario non fornisce tutte queste informazioni.

L'OSS (sportello unico) può essere usato per le vendite che rientrano nel regime UE; non tutte le vendite Amazon vi rientrano automaticamente. In Italia le dichiarazioni OSS si presentano tramite l'Agenzia delle Entrate; dal lato tedesco i requisiti sono descritti dal BZSt sul regime OSS UE. Chiarisci il trattamento dei tuoi movimenti di merce e delle tue vendite con il tuo commercialista. La nostra panoramica OSS/IOSS ti aiuta nella preparazione.

Trasferimenti di magazzino: la parte che l'accredito non mostra

Quando la merce viene spostata tra magazzini in paesi diversi, i dati degli accrediti non bastano per il controllo. Tieni conto dei report sui movimenti di magazzino disponibili e chiarisci con il tuo consulente fiscale gli eventuali obblighi locali. L'adesione all'OSS non risolve queste questioni in modo generale. Registra i movimenti di merce separatamente dalle vendite.

A che cosa fare attenzione vendendo su più marketplace?

In breve: riconcilia liquidazione, accredito e documenti separatamente per ogni marketplace. Stabilisci con il tuo commercialista una logica di imputazione uniforme, perché il marketplace da solo non determina né l'aliquota né il conto. Registra canale, configurazione di consegna e riferimento del documento in modo che operazioni diverse non vengano raggruppate senza verifica.

Quando si aggiunge un secondo canale non raddoppia il lavoro, ma il numero di formati. Ogni marketplace chiama le stesse operazioni in modo diverso, liquida in cicli diversi e fornisce report con una struttura propria. Su eBay, per esempio, le commissioni compaiono sia nel report delle transazioni sia nella fattura mensile; come registrarle una sola volta lo spiega la guida sulla contabilità eBay.

Se vendi anche direttamente ad Amazon invece che tramite il marketplace, vale un'altra logica: note di credito, contributi di marketing e trattenute co-op passano per ordini d'acquisto (Purchase Order) e avvisi di pagamento (Remittance Advice), non per report di pagamento. È descritto nell'articolo su Amazon Vendor Central.

Che cosa arriva alla fine al commercialista

Concorda con il tuo studio quali file, documenti ed eventuali diritti di accesso gli servono. Controlla conti, codici IVA, riferimenti e riconciliazione degli importi con un export di prova. Un download generato automaticamente non sostituisce questa riconciliazione.

Perché in pratica un'importazione DATEV fallisce – campi obbligatori, link ai documenti, partite aperte, errori di formato – lo spiega l'articolo sull'export DATEV.

Che cosa si può automatizzare

KudTax supporta l'importazione e la preparazione dei dati Amazon. L'integrazione Amazon offre API e importazione di file. Verifica per il tuo processo quali report e campi sono inclusi e quali documenti servono in aggiunta. Le registrazioni escono secondo il tuo piano dei conti per TeamSystem, Zucchetti, Fatture in Cloud o Danea, oppure come export DATEV.

Prova un periodo di liquidazione completo con operazioni FBA e/o FBM, rimborsi e commissioni. Fai controllare il passaggio preparato dalla tua contabilità. Registrati oppure richiedi una demo Amazon se preferisci prima discutere se KudTax è adatto al tuo account venditore. Funzionalità attuali e costi si trovano nella pagina prezzi.

Domande frequenti

Perché il mio accredito Amazon non corrisponde al fatturato?

Perché l'accredito riunisce più movimenti. Commissioni, rimborsi, riserve e altre compensazioni possono modificarne l'importo. Chiarisci la differenza con il report di pagamento; aggiungi i costi pagati separatamente al di fuori della riconciliazione degli accrediti.

Bisogna registrare ogni singolo ordine?

Un raggruppamento può avere senso per operazioni adatte. Concorda i presupposti con il tuo commercialista e conserva il collegamento alle singole transazioni. L'articolo collegato sulle scritture riepilogative spiega il processo.

Mi serve una registrazione IVA all'estero se uso l'OSS?

Forse sì. L'OSS copre le vendite a distanza ai consumatori finali, non il trasferimento della tua merce in un magazzino all'estero. Chi usa Pan-EU o CEE dovrebbe controllare i report sui movimenti di magazzino e chiarire la questione con il proprio consulente fiscale.

Come arrivano i dati al commercialista?

Tramite il canale di trasmissione concordato con lo studio, per esempio un export per TeamSystem, Zucchetti, Fatture in Cloud o Danea oppure un lotto di registrazioni DATEV, insieme ai relativi documenti. Conti, codici IVA, riferimenti e trasmissione dei documenti devono corrispondere alla vostra procedura.

Basta un estratto conto come documento?

Un estratto conto bancario mostra il flusso di pagamento. Per spiegare le vendite, le commissioni e i rimborsi sottostanti ti servono altre liquidazioni e altri documenti. Concorda con il tuo commercialista la documentazione completa e la sua conservazione.

Amazon FBA e FBM: contabilità, commissioni e riconciliazione